La reforma del IVA 2025 en vigor en Suiza afecta a numerosas empresas de Ginebra y la Suiza francófona, que deben adaptarse inmediatamente para garantizar su conformidad. Este artículo ofrece una clara descomposición de los retos, los pasos prácticos para una transición exitosa, una checklist para sus responsables administrativos o directivos y respuestas a las preguntas frecuentes desde el inicio del curso 2025.
1. ¿Cuáles son las modificaciones clave? Desde el 1.1.2025, los tipos de IVA han cambiado (normal: 8,1 %, reducido: 2,6 %, especial alojamiento: 3,8 %) y han entrado en vigor nuevas obligaciones de declaración electrónica (archivos, formularios, anexo de desgravación, declaración online obligatoria según perfiles). También afectan los regímenes forfaitarios y el método de tasa del saldo fiscal.
2. ¿Para quiénes son críticos estos cambios en Ginebra?
- Pymes activas en servicios, oficios y la distribución (B2B y B2C)
- Autónomos que superan el umbral de 100.000 CHF anuales
- Sociedades holding y administradores inmobiliarios
- Asociaciones y fundaciones con empleados
- Empresas beneficiarias de subvenciones o activas en plataformas digitales
3. Puntos de atención específicos para Ginebra
- Implementación desde el Q4 2025 en todos los sistemas Odoo, Abacus o Winbiz
- Alineación entre facturación, nómina (ventajas fiscales, formación interna sobre la nueva LPP/AVS/LAA) y contabilidad Swiss GAAP FER
- Declaración electrónica obligatoria (e-IVA): guías prácticas en el portal de la AFC
- Controles reforzados anunciados para Ginebra (plazos, sanciones administrativas, foco en sector inmobiliario y consultoría)
4. Checklist exprés para dirección de pymes:
- Actualice la configuración de su software contable y de nómina (Odoo, Winbiz, Abacus)
- Revise los modelos de facturación cliente/proveedor y automatice la visualización del tipo correcto
- Forme a los responsables de nómina/services/accounting en los umbrales y exenciones nuevos
- Sincronice la política de facturación y archivo con su asesoría
- Supervise los flujos transfronterizos: exenciones, umbrales, menciones obligatorias
5. Oportunidades de optimización y misiones de asesoría:
- Revisión de los modelos de contrato y condiciones generales fuera del IVA (evitar rectificaciones, integrar la nueva lógica)
- Externalice o delegue la gestión de liquidaciones y controles AFC a un asesor
- Digitalice los procesos administrativos y cree sinergias con otras obligaciones RH/administrativas (sobre todo LPP/AVS/LAA)
**Palabras clave
Para más información, consulte la documentación oficial y el soporte de la Administración Federal de Contribuciones, así como las herramientas recomendadas que se indican a continuación.