A revisão do IVA em vigor a partir de 1 de janeiro de 2025 transforma o cenário fiscal suíço. Novas obrigações de apuramento online, generalização do portal da AFC, alterações de taxas (notadamente para certos bens como produtos de higiene), sujeição ampliada das plataformas digitais e clarificação do tratamento das subvenções são realidades que toda empresa de Genebra, PME ou independente deve já preparar para garantir conformidade em 2025 e 2026.
1. Obrigatoriedade do apuramento online
Desde 01.01.2025, os sujeitos passivos não podem mais recorrer ao apuramento em papel. A AFC impõe o uso do portal web (Swiss Tax Portal), com poucas exceções (grupos de IVA, taxas especiais, etc.). Assim, é fundamental antecipar a digitalização do seu processo administrativo: auditoria das ferramentas internas, formação dos funcionários, escolha da interface «IVA pro» ou «easy», controles de acesso, possível gestão por mandatários externos…
2. Novos limites e modalidades de apuramento
O apuramento anual está disponível, em certos casos, para empresas com volume de negócios que não supere CHF 5'005'000. Em Genebra, onde há um tecido denso de PME e independentes, isto significa um processo mais simples… se a organização e sistemas estiverem adequados. As fiduciárias podem apoiar nesta escolha estratégica e configuração nos sistemas (Odoo, Winbiz, etc.).
3. Taxas específicas e setores afetados
Desde 2025, determinados bens passaram a estar sujeitos a taxas reduzidas: por exemplo, produtos de higiene menstrual (de 8,1% para 2,6%). Conhecer a evolução setorial do IVA é indispensável para evitar litígios em inspeções e antecipar ajustes nos softwares.
4. Plataformas e comércio digital transfronteiriço
A obrigação de declaração para plataformas digitais (inclusive para vendedores estrangeiros direcionados à Suíça) obriga a rever a estrutura logística, comercial e contabilística, evitando omissões fiscais. Em Genebra, polo de importação e exportação digital, recomenda-se atenção redobrada. Nossos especialistas podem realizar um diagnóstico para garantir a correta referência do IVA nas suas plataformas de e-commerce, seja Odoo ou outro ERP.
5. Subvenções e contratos públicos
A alteração no tratamento do IVA relativo a subvenções traz alívio a muitas entidades genevevas ativas nos setores público, de saúde, social ou mobilidade. Os fluxos devem ser precisamente reclassificados; recomenda-se fortemente uma auditoria especializada para otimizar a situação fiscal da sua estrutura.