A fiscalidade empresarial em Genebra está a passar, neste outono de 2025, por grandes mudanças, tanto pelas revisões do IVA quanto pelas incertezas económicas que levaram o cantão a rever para baixo as suas previsões de receitas fiscais. Para PMEs, grupos e autônomos, o outono representa um período estratégico para antecipar os ajustes de final de ano e preparar o próximo exercício, com várias oportunidades e riscos a considerar...
I. Panorama da legislação fiscal local e pressões conjunturais
- A revisão parcial da lei do IVA, em vigor desde janeiro de 2025, impõe adaptação das ferramentas de faturação, maior obrigação de apuração online e um reforço no controlo dos fluxos transfronteiriços, especialmente para plataformas digitais e serviços B2B/B2C.
- Além disso, a queda anunciada nas receitas fiscais do estado, provenientes principalmente das empresas, aumenta a pressão sobre a gestão do resultado tributável e o planeamento de provisões, prejuízos a reportar ou compras de previdência (3º pilar, compras LPP para gestores).
II. Ações concretas a curto prazo (Q4 2025)
- Otimizar o tratamento do IVA graças ao novo método das taxas de dívida fiscal líquida ou forfaitárias (análise de oportunidade a ser realizada até 31.12).
- Aproveitar os prazos (amortizações aceleradas, constituição ou dissolução de provisões, análise de prejuízos reportáveis, etc.) para ajustar o resultado de 2025 e assim melhor controlar o efeito da base tributável.
- Para grupos e sociedades internacionais: planeamento dos fluxos transfronteiriços e antecipação das novas obrigações declarativas relativas ao AIA (troca automática de informações sobre contas).
III. Preparar o sucesso de 2026
- Integrar a digitalização administrativa (faturação eletrónica, apuração do IVA via ePortal, integração Odoo para automatizar salários, lançamentos e trabalho fiscal).
- Garantir conformidade LPP, LAA e AC para todos os colaboradores (incluindo autônomos, principalmente em contexto de teletrabalho).
- Domiciliação e governança: adaptar estatutos e atas para maximizar a segurança jurídica e fiscal dos fluxos intra-grupo ou das atividades comerciais alargadas.
IV. Conselhos Ark Fiduciaire Audite os seus processos contabilísticos, integrações Odoo/ERP (principalmente gestão de IVA e salários) e apresente sem demora os seus pedidos de prorrogação ou esclarecimento às administrações fiscais. Utilize, desde 2025, as novas ferramentas de e-démarches do Cantão de Genebra para facilitar as suas relações com a AFC.
Para um acompanhamento personalizado, avaliação da sua situação e preparação ideal para 2026, contacte a Ark Fiduciaire, especialista em PMEs, famílias internacionais e empreendedores na Suíça.